Банкротство ИП и физлица: одна или две процедуры

Гражданин-предприниматель банкротится одной процедурой по 127-ФЗ — отдельных «банкротств» для ИП и физлица не существует. Все долги (личные кредиты + предпринимательские обязательства) списываются вместе. Главный нюанс: до подачи заявления нужно прекратить деятельность ИП и сняться с учёта. Иначе после процедуры на 5 лет запретят повторно регистрировать ИП. Если закрыть ИП заранее — после банкротства можно сразу открывать новое. Разберём, в каком порядке всё делать, и как считать сумму долга для пресечения 500 000 ₽.

1. Одна процедура для всех долгов

Закон 127-ФЗ не разделяет банкротство «как ИП» и «как физлицо» — это одна процедура для гражданина (ст. 213.1 ФЗ-127). В неё включаются:

• Долги по личным кредитам (потребительским, ипотеке, автокредитам)
• Микрозаймы
• Обязательства по предпринимательской деятельности (поставщикам, арендодателям, по налогам ИП)
• Долги перед сотрудниками (если у ИП были наёмные работники)
• Кредиты на бизнес-цели, оформленные на физлицо

Гражданин вправе подать заявление о банкротстве при любой сумме долга, если предвидит банкротство и отвечает признакам неплатёжеспособности (п. 2 ст. 213.4 ФЗ-127). Порог 500 000 ₽ + просрочка 3 месяца — это основание для обязанности должника подать заявление (п. 1 ст. 213.4) и для заявления кредитора (п. 2 ст. 213.3). Считается общая сумма всех долгов: личных + предпринимательских.

Пример. ИП Иванов имеет:

• Потребительский кредит в Сбере: 200 тыс. ₽
• Долг поставщикам по ИП: 250 тыс. ₽
• Налоговая задолженность ИП: 80 тыс. ₽

Общая сумма: 530 тыс. ₽ — есть обязанность подать заявление (свыше 500 тыс.). Все эти долги пойдут в одну процедуру.

2. Зачем закрывать ИП до банкротства

Норма закона

Для тех, кто банкротился со статусом ИП, ФЗ-127 устанавливает два запрета:

П. 2 ст. 216 ФЗ-127: «Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры».

П. 4 ст. 216 ФЗ-127: пять лет запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность и участвовать в управлении юридическим лицом (для кредитных организаций — 10 лет).

⚠️ Важно: оба запрета применяются только к тем, кто на момент банкротства имел статус индивидуального предпринимателя.

Что это значит на практике

Сценарий А. Закрыли ИП до подачи заявления.

• Идёте в банкротство как обычный гражданин
• После процедуры — нет запрета на повторную регистрацию ИП
• Можно зарегистрироваться снова, однако при долгах от прежней предпринимательской деятельности возможен отказ в регистрации в течение 1 года со дня решения суда (п. 4 ст. 22.1 ФЗ-129); правоприменительная практика по этому вопросу различается в зависимости от региона — надёжнее планировать регистрацию по истечении года
• ⚠️ При этом 3-летний запрет занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении (п. 3 ст. 213.30 ФЗ-127) действует для всех банкротов, в том числе закрывших ИП заранее

Сценарий Б. Подали заявление, не закрыв ИП.

• Банкротство всё равно проходит
• Все предпринимательские долги списываются
• Но: 5 лет нельзя зарегистрировать ИП заново, нельзя быть директором ООО

Если бизнес — единственный источник дохода, и после банкротства вы планируете возобновить деятельность, разница огромная: нет запрета на новое ИП vs 5 лет.

Как закрыть ИП

1. Подать заявление по форме Р26001 в налоговую (через личный кабинет ФНС, лично или по почте). Госпошлина — 160 ₽ при подаче на бумаге; при электронной подаче через ЛК ФНС/Госуслуги, через МФЦ или нотариуса пошлина не уплачивается (пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).
2. Сдать всю отчётность за периоды деятельности.
3. Закрыть расчётные счета (банки могут требовать справку о закрытии ИП).
4. Снятие с учёта в СФР (Социальном фонде России) происходит автоматически (ФЗ от 14.07.2022 № 236-ФЗ).
5. Получить выписку из ЕГРИП о прекращении деятельности.

Срок процедуры закрытия ИП — 5 рабочих дней. В большинстве случаев укладываются в 1-2 недели.

⚠️ Закрытие ИП не списывает ваши долги перед поставщиками, налоговой, банками. Они переходят на физлицо. Их потом списывает банкротство.

3. Какие долги ИП списываются

В банкротстве физлица (даже бывшего ИП) списываются:

• Долги перед поставщиками (товары, услуги, аренда)
• Долги перед другими предпринимателями и юрлицами по гражданско-правовым договорам
• Кредиты, взятые на бизнес-цели, в том числе оформленные как «на потребительские нужды» с фактической бизнес-направленностью
• Налоги ИП: НДФЛ, страховые взносы за себя, НДС (если на ОСНО), УСН, патент
• Штрафы и пени ФНС
• Долги по аренде коммерческих помещений
• Лизинговые платежи (если лизинг был на ИП)
• Долги перед банками по предпринимательским кредитам и овердрафтам
• Микрозаймы, в том числе бизнес-микрозаймы

4. Какие НЕ списываются

Пп. 4–6 ст. 213.28 ФЗ-127 (текущие платежи также не списываются — абз. 1 п. 5 ст. 213.28, ст. 5 ФЗ-127):

Зарплата работникам

Если у ИП были наёмные сотрудники, и осталась задолженность по зарплате — она не списывается банкротством. Работники остаются кредиторами и могут требовать долги после процедуры.

Возмещение вреда

Если ИП по решению суда обязан возместить вред жизни/здоровью (например, был производственный травматизм у работника) — не списывается.

Субсидиарная ответственность

Если ИП был учредителем/директором юрлица, и его привлекли к субсидиарной ответственности — этот долг не списывается в личном банкротстве.

⚠️ Это очень важный нюанс. Многие предприниматели открывали ИП параллельно с ООО, и при банкротстве ООО на них «вешалась» субсидиарная ответственность. Эти долги через банкротство физлица не списать.

Долги, возникшие из мошенничества

Если ИП брал кредиты по поддельным документам, занимался обналичкой и т.п. — суд может не списать соответствующие долги.

5. Алгоритм для действующего ИП

Если у вас сейчас действующее ИП и вы предвидите банкротство или долги превышают 500 000 ₽:

Шаг 1. Аудит долгов. Собираете все обязательства: кредиты, договоры с поставщиками, налоговая задолженность, ЖКХ помещения, лизинг. Считаете общую сумму.

Шаг 2. Подготовка к закрытию ИП. Сдаёте всю отчётность за текущие периоды. Закрываете трудовые отношения с сотрудниками (выплачиваете зарплату или фиксируете задолженность). Договариваетесь с арендодателями о расторжении договоров.

Шаг 3. Закрытие ИП. Подаёте Р26001 в ФНС. Через 5 рабочих дней получаете выписку из ЕГРИП о прекращении деятельности. Сохраняете все документы — пригодятся в процедуре.

Шаг 4. Сбор документов для банкротства. Стандартный пакет (см. шаблон заявления) + специфичные для бывшего ИП:

• Выписка из ЕГРИП с датами регистрации/прекращения
• Налоговая отчётность за последние 3 года
• Договоры с поставщиками и арендодателями
• Книги учёта доходов и расходов
• Документы по сотрудникам (если были)

Шаг 5. Подача заявления в Арбитражный суд. Через «Мой Арбитр» или лично в канцелярию.

⚠️ Если ИП не закрыто на момент подачи: не менее чем за 15 календарных дней до подачи заявления необходимо опубликовать уведомление о намерении обратиться с заявлением о банкротстве на Федресурсе (ЕФРСДЮЛ) — п. 2.1 ст. 213.4 ФЗ-127. Без этой публикации заявление оставят без движения или вернут. Для тех, кто закрыл ИП заранее, публикация не требуется.

Шаг 6. Процедура и завершение. 6-10 месяцев. После завершения — все долги списываются, ограничений на повторное ИП нет.

⚠️ Если у вас бизнес-партнёр или совместный кредит — это усложняет процедуру. Созаёмщик и поручитель несут солидарную ответственность в полном объёме (ст. 322, 323, 363 ГК РФ): банкротство одного из должников не уменьшает долг второго, кредитор вправе требовать весь остаток с созаёмщика целиком. При этом регрессное требование к освобождённому банкроту уже не предъявить (п. 3 ст. 213.28 ФЗ-127). На консультации обсуждаем, как структурировать.

6. Если ИП уже закрыто давно

Если вы закрыли ИП год-два-три назад, но остались долги от предпринимательской деятельности — банкротство проходит как обычное банкротство физлица:

• Никаких особенностей с 5-летним ограничением (вы уже не ИП)
• Долги списываются стандартным образом
• В заявлении указываете факт прежнего ИП и дату прекращения

При этом срок исковой давности по предпринимательским долгам — общий, 3 года. Многие старые долги по поставщикам и аренде уже могут быть «протухшими» — на консультации можем посмотреть, что выгоднее: банкротиться или дождаться давности. Важный нюанс: давность применяется только по заявлению должника в суде и не прекращает обязательство сама по себе; она может прерываться признанием долга (ст. 199, 203 ГК РФ). По долгам, по которым уже есть решение суда, — требуется отдельная проверка.